Как вставить изображение в Photoshop как новый слой

Если Вы открываете файл изображения JPG или с другим расширением в Photoshop, то он и должен открываться как новый документ, в отдельном окне или вкладке (в зависимости от настроек программы). После того, как Вы его открыли, можете использовать этот файл как слой в другом документе, для этого перетащите открытый новый файл инструментом "Перемещение" (Move Tool) на этот другой документ, и файл JPG будет открыт как отдельный слой.

Но можно и сразу открыть файл как отдельный слой в документе Photoshop, эта опция появилась в Photoshop, начиная с версии CS5. Для этого надо открыть папку с этим файлом и просто перетащить его мышкой прямо на открытый документ:

Если Вы не изменяли заданные по умолчанию настройки Photoshop, то из файла будет создан новый слой, причём изображение будет подогнано по размеру документа и будет активен инструмент "Свободная трансформация", как показано на рисунке выше.

Вы можете принять трансформирование, сразу нажав Enter, или изменить размеры слоя и после этого нажать Enter. В любом случае слой будет конвертирован в смарт-объект.

Если Вам не надо, чтобы встраиваемое в стек слоёв внешнее изображение подгонялось под размер документа и конвертировалось в смарт-объект, Вы можете изменить настройки Photoshop, нажав Ctrl+K. Откроется окно, где снимите галку у опции "Изменить размер изображения при размещении" (Resize Image During Place) и/или "Всегда создавать смарт-объекты при размещении" (Place or Drag Raster Images as Smart):

Кроме того, можно загружать несколько изображений как слои, но только в новый документ. Это можно делать двумя способами, при помощи Adobe Bridge, подробнее здесь, и через вкладку главного меню Файл --> Сценарии --> Загрузить файлы в стек... (Load Files into Stack).